所得控除と税額控除の違い

1. 所得控除とは

所得控除は、課税される所得から一定額を差し引く制度です。所得税は「課税所得 × 税率」で計算されるため、課税所得を減らすことで最終的に支払う税額を減らすことができます。

例：給与所得500万円、所得控除100万円課税所得 = 500万円 − 100万円 = 400万円その後、税率を掛けて税額を計算

主な所得控除の種類：

配偶者控除扶養控除社会保険料控除医療費控除（所得控除型）生命保険料控除

特徴

控除額は課税所得から差し引かれる所得が高いほど控除の節税効果は大きい（累進課税だから）

2. 税額控除とは

税額控除は、計算済みの税額そのものから控除する制度です。所得控除が「課税所得を減らす」方法なのに対し、税額控除は税金そのものを直接減らすため、節税効果がわかりやすく、控除額分がそのまま税額から引かれます。

例：計算済みの税額50万円、税額控除10万円実際に支払う税額 = 50万円 − 10万円 = 40万円

主な税額控除の種類：

住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）配当控除外国税額控除調整控除（住民税）

特徴

控除額がそのまま税金から引かれる所得に関係なく一定額の控除が可能な場合もある

まとめると、所得控除は課税される「元の所得」を減らす仕組み、税額控除は計算された「税金そのもの」を減らす仕組みです。どちらも節税効果がありますが、税額控除の方が控除額がそのまま税額減に直結するため、より直接的でわかりやすい節税策になります

SHIMO

同志社大学卒業後メーカーに入社、のち資格取得などを得て登録保険代理業や公的社会保険業務などで受託実績。勤めの傍らEnglish learning、ライフデザインの事業化に取り組む。
ファイナンシャル・プランナー（FP3級）資格を保有し、
日常の家計管理やクレジットカード、ポイント活用など、
生活に身近なお金のテーマを中心に情報発信を行っています。

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